Factoring Terminologie

Dit zijn de commerciële verkoopvoorwaarden die worden geaccepteerd door de klant. Dit kan een onderlinge afspraak zijn tussen leverancier en klant of dit kan een bepaling zijn welke opgenomen zijn in de Algemene Voorwaarden. Hierin staat bijvoorbeeld dat de klant 30 tot 60 dagen na het indienen van een factuur kan betalen.

Een borgstelling is een zogenaamd persoonlijk zekerheidsrecht. De DGA stelt zich met zijn privévermogen garant voor de terugbetaling van (een deel van) de financiering van de BV, als op enig moment blijkt dat de BV niet haar terugbetalingsverplichting kan voldoen. De factor kan de DGA pas aanspreken als vaststaat dat de BV haar betalingsverplichtingen niet nakomt.

Cashflow (of kasstroom) is het verschil in geld dat je ontvangt en geld dat je uitgeeft in een bepaalde periode. Het staat verder los van je winst en verlies. We spreken van een positieve cashflow als u  meer geld ontvangt dan uitgeeft. Bij een negatieve cashflow is dit andersom. Afschrijvingen, facturen nog niet betaald zijn door uw klanten kunnen een negatieve invloed hebben op de cashflow.

Een factoringmaatschappij koopt een factuur op naam, en is daarmee vergelijkbaar met het kopen van een huis of auto. De overdracht van de schuldvordering wordt cessie genoemd. Een cessie is dus de levering van vordering op naam. Iemand die een op naam gestelde vordering heeft op een andere partij, en deze vordering niet zelf kan of wil incasseren, kan de vordering overdragen, cederen, aan een factoringmaatschappij.

Geld dat vast zit in voorraden zal niet kunnen worden gebruikt om rekeningen te betalen of investeringen in uw onderneming te doen. Het is dan ook belangrijk om de processen rondom voorraadbeheer te verbeteren, zodat de omloopsnelheid van de voorraad zo efficiënt mogelijk is. De Day Inventory Outstanding, is een financiële indicator die aangeeft hoeveel dagen de voorraad gemiddeld “vast” staat. Het kan worden berekend door de volgende formule: voorraad gedeeld door de dagelijkse omzet.

Vorm van Factoring waarbij de verpanding niet kenbaar wordt gemaakt aan debiteur. Ook gekend als Undisclosed Factoring, of “Silent Factoring”.

Hoewel de factoring tarieven en voorwaarden sterk uiteenlopen, zullen veel factoring bedrijven altijd met contracten werken. In deze overeenkomsten staan de voorwaarden en tarieven uitgelegd. Bij traditionele factoring wordt vaak gewerkt met meerjarige contracten en omzetvolume verplichtingen – welke soms door de ondernemer als beperkend kunnen worden ervaren. Daarentegen staat er wel een lager tarief tegenover. American Style factoring kenmerkt zich vaak door zijn flexibele contractvoorwaarden en keuzevrijheid. De contracttermijnen voor American Style factoring zijn doorgaans aanzienlijk korter of ontbreken geheel.

Een onderneming die goederen of diensten heeft ontvangen van de onderneming en daarvoor betaling verschuldigd is. Soms wordt er verwezen naar de koper van goederen of diensten aangeboden door de onderneming van wie de vorderingen zijn verpand/verkocht aan een factoringmaatschappij. Uw debiteuren vormen de basis van een factoring overeenkomst. 

De Day Inventory Outstanding, is een financiële indicator die aangeeft hoeveel dagen de voorraad gemiddeld “vast” staat. Het kan worden berekend door de volgende formule: voorraad gedeeld door de dagelijkse omzet. 

Dit geeft een indicatie van hoe snel een bedrijf haar crediteuren betaalt. De DPO wordt berekend door de openstaande inkoopfacturen te delen door de dagelijkse omzet.

Bij factoring wordt het risico van een onbetaalde factuur door uw klant verlegd naar de factoringmaatschappij. Het is daarom logisch dat de factoringmaatschappij kijkt hoe kredietwaardig uw klant is. Gebaseerd op de beschikbare kredietrapporten, openbare informatie en in sommige gevallen eigen beoordeling, worden limieten afgegeven op de debiteuren. Deze limieten zijn hoger wanneer uw klant een hoge mate van kredietwaardigheid laat zien, en lager wanneer de financiële ratio’s van de debiteur niet gezond ogen. Hoe hoger de limiet die wordt afgegeven op uw debiteur, hoe groter de faciliteit die beschikbaar is voor factoring.

Dit is een vorm van Factoring waarbij de pandgever, gebaseerd in het land van de factor, vorderingen verschuldigd door debiteuren die gevestigd zijn in een ander land verpand (of overdraagt). Meer over het financieren van export facturen leest u op de pagina.

Het geldbedrag beschikbaar voor opname door de pandgever. Dit zal de waarde van alle aanvaarde vorderingen zijn, vermenigvuldigd met een vooraf overeengekomen percentage en onder aftrek van de al aan pandgever betaalde bedragen.

Factoring is een financieringsvorm waarbij een onderneming openstaande facturen verkoopt aan de factormaatschappij om de debiteurentermijn effectief terug te brengen en zo liquiditeitspositie te vergroten. De factormaatschappij int het bedrag van de facturen vervolgens bij de debiteur, en houdt hiervan een percentage in om de kosten van de financiering te dekken. Er zijn diverse vormen van factoring. De meest voorkomende zijn American Factoring, Traditioneel Factoring en Invoice Discounting.

Dit is de periode die begint wanneer de factor de factuur koopt en eindigt wanneer de klant de factuur volledig betaalt.

Full Service Factoring houdt in dat naast het voorfinancieren van facturen ook het debiteurenbeheer wordt uitbesteed aan de factoringmaatschappij en dat bovendien de kredietrisico’s van de facturen zijn afgedekt.

Een financieringsvorm die vaak wordt ingezet voor goederen van bedrijven die nog te verhandelen zijn.

Het omzetten van een bestaande financiering naar een nieuwe financiering tegen betere voorwaarden. Zo kan een rekening courant faciliteit omgezet worden in een factoring faciliteit om meer financiële slagkracht te behalen, credit management processen te verbeteren en risico’s af te dekken.

Een dienst aangeboden door een factor (of koper van vorderingen) waarbij de Factor vorderingen int voor van de pandgever. Kan ook alle acties omvatten met als doel verschuldigde bedragen te incasseren bij insolvente debiteuren.

Een overeenkomst tussen een bedrijf (pandgever) en een financiële entiteit (een invoice discounter) waarin de pandgever zijn vorderingen verpandt en de discounter de pandgever een voorschot van een percentage van de verpande vorderingen beschikbaar stelt. De pandgever behoudt de volledige controle op zijn debiteurenportefeuille. De Nederlandse term voor deze dienst in factuur financiering. Meer informatie over invoice discounting vindt u op de pagina over factuur financieringen. 

Een jaarrekening is een financieel overzicht van een fiscaal jaar. Dit overzicht bevat een winst- en verliesrekening en een balans, plus toelichting. Deze jaarrekening moet worden goedgekeurd door een accountant. 

Dit bericht kan worden verstuurd door de factor of door de pandgever aan een debiteur. De debiteur wordt hier op de hoogte gebracht van het feit dat de te betalen schuld wordt verpand aan de factor. (zie ook debiteurenbrief) 

Een faciliteit die de cliënt dekt tegen het potentiële verlies als gevolg van het niet betalen van een factuur. Vaak wordt deze bescherming geboden door een kredietverzekering.

De partij aan wie een financier een lening verstrekt.

De term liquide middelen verwijst naar u bezittingen in de vorm van kas geld of giraal geld (het bedrag wat op uw bankrekening staat) en beleggingen in bijvoorbeeld aandelen die op korte termijn in geld kunnen worden omgezet.

De lengte van een factoring overeenkomst. Een factor maakt gebruikt van een looptijd om een inschatting te doen van het benodigd kapitaal wat gereserveerd moet worden door de factor om facturen van de klant te financieren.

Een management buy-out is een transactie waarbij het management team van een bedrijf de activa en activiteiten van het bedrijf dat het beheert, aankoopt. Deze vorm van overname is aantrekkelijk vanwege het hogere potentiële rendement en de controle als eigenaar die verkrijgt. Factoring is een effectief instrument bij MBO’s.

Een gespecialiseerde vorm van factoring die is ontworpen om te werken met zorgverleners die facturen sturen particulieren welke zorgkosten vergoed krijgen via een zorg verzekeringsmaatschappij.

De nettowinst is het geld dat overblijft nadat alle kosten (rente, belasting etc.) van een onderneming zijn voldaan.

Vorm van Factoring waarbij de Factor kredietbescherming (insolventie risico dekking) verleent waardoor het risico van insolventie van debiteur bij de factor blijft. De factor neemt de risico’s van faillissement bij de debiteur over van de klant.

Een onderpand is een zekerheid die een klant afgeeft bij het aangaan van een financieringsovereenkomst. Bij factoring is dit in de vorm van een uitstaande factuur.

Bij een openbare cessie is de schuldenaar op de hoogte van de overdracht van de schuldvordering aan de factoringmaatschappij, vermeldt door een cessie text op de factuur

De rechtspersoon die het recht op opbrengst van onderpand via verpanding overdraagt.

Peer-to-peer factoring is een factoring vorm waarbij een onderneming facturen financiert bij (particuliere) investeerders, vaak ondersteund door een marktplatform. Gebaseerd op de kredietbeoordeling van de debiteur zal er risico profiel bepaald worden voor de aan te kopen factuur. Een hoog risico betekend een hoger rendement voor de investeerder, en dus hoger kosten voor de factoring klant. 

Een vorm van factoring waarbij het factoringbedrijf geen kredietverliezen opneemt die het gevolg zijn van het in gebreken blijven van een klant op een factuur. Dit betekent dat een factor het recht heeft om ongeïnde factuur terug te verkopen aan de klant. (zie  ook retrocessie). 

De teruglevering van vorderingen die eerder door cessie waren overgedragen.

Bij het uitvoeren van de risicoanalyse kijkt een factor bedrijf naar mogelijke risico’s (bedreigingen) voor de kredietwaardigheid van een onderneming (en debiteur) en naar de kans dat deze zaken zich voordoen.

De specifieke risicofactoren van een individueel bedrijf vormen samen het risicoprofiel. Gebaseerd op het risicoprofiel worden bedrijven ingedeeld in een risicoklasse; hoe lager de klasse, hoe minder risicofactoren aan het bedrijf toebedeeld zijn, wat een positieve uitslag geeft. Klasse A geeft bijvoorbeeld een bijzonder positief profiel aan, klasse E een stuk minder.

Een combinatie van verschillende financieringsvormen, zoals bijvoorbeeld factoring in combinatie inkoopfinanciering. Ook wordt factoring vaak gecombineerd andere vormen van alternatieve financiering, zoals bijvoorbeeld crowd funding of non-bancaire financieringen.

Spotfactoring is een alternatief voor grootboek factoring en stelt een bedrijf in staat om alleen een ​​enkele factuur voor te financieren. De toegevoegde flexibiliteit voor het bedrijf en het gebrek aan voorspelbaar volume en maandelijkse minima voor factoringmaatschappijen betekent dat spotfactoring-tarieven meestal een kosten premie met zich meebrengen.

Termijnfacturen bieden u de mogelijkheid om de facturering (en betaling) van een verkooporder los te koppelen van de daadwerkelijke levering van de artikelen en/of diensten. Bovendien heeft u de mogelijkheid om één verkooporder in meerdere termijnen te factureren. U legt de afgesproken termijnen vast in het termijnschema van de verkooporder. Het is afhankelijk van de condities waaronder deze facturen worden gestuurd of deze zijn mee te nemen voor factoring. 

Het proces waarbij een factoringbedrijf de geldigheid en de waarde van de factuur van een klant bij de klant verifieert.

Een voorschotnota is een betaling die gevraagd wordt aan de debiteur voor de start van de opdracht. Het is niet mogelijk om factoring op voorschotnota’s te doen.